112年度宣導事項

附件：

112年12月防制洗錢最新法規及新聞稿

附件：

(北區國稅局)112年度防制洗錢與打擊資恐非現地及現地檢查之通案缺失應行改善事項

附件：

112年11月防制洗錢最新法規及新聞稿

依財政部賦稅署112.11.23臺稅稽徵字第11204683170號函

主旨：檢送聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會（ISIL and Al-Qaida Sanctions Committee）制裁名單更新訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。

公告事項內容：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會依循資恐相關第1267/1989/2253號決議案，於112年11月14日公布制裁名單更新通告，修正5制裁對象之識別資料及相關訊息。

附件一：聯合國安全理事會第SC15492號公告新聞稿內容   點擊連結

附件二：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會公布更新通告修正五制裁對象名單（以永久參考號排序） 點擊連結

附件：

112年9月防制洗錢最新法規及新聞稿

112年10月防制洗錢最新法規及新聞稿

附件：

(集保結算所)修正本公司「防制洗錢及打擊資恐查詢作業要點」附件之受查人異動批次比對

依財政部賦稅署112.11.03臺稅稽徵字第11204670280號函

主旨：檢送「防制洗錢金融行動工作組織」( Financial Action Task Force)公布高風險及加強監督國家或地區名單相關訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。

按法務部112.10.31調錢貳字第11235551820號函說明：

一、FATF於新加坡籍主席T. Raja Kumar任內第4次大會於本(112)年10月27日辦理完竣，會終公布提列高風險及加強監督國家或地區名單如次：

(一)高風險國家或地區(即我國洗錢防制法第11條第2項第1款規定所稱「防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失之國家或地區」)：北韓、伊朗及緬甸。FATF表示該等國家或地區在防制洗錢及打擊資恐、資武擴機制存有重大缺失，呼籲各國應對其採取加強盡職調查或與風險相稱之反制措施(如附件1)

(二)加強監督國家或地區(即我國洗錢防制法第11條第2項第2款規定所稱「未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區」)：巴貝多、保加利亞(新增)、布吉納法索、喀麥隆、剛果民主共和國、克羅埃西亞、直布羅陀、海地、牙買加、馬利、莫三比克、奈及利亞、菲律賓、塞內加爾、南非、南蘇丹、敘利亞、坦尚尼亞、土耳其、烏干達、阿拉伯聯合大公國、越南及葉。前揭加強監督國家或地區刻正與FATE積極合作以解決防制洗錢及打擊資恐、資武擴機制缺失，FATE不要求對其實施加強盡職調查，惟建議應考量各該國家或地區相關風險資訊(附件2)。另阿爾巴尼亞、開曼群島、約旦及巴拿馬不再適用加強監督程序

二、檢附FATF前揭公告資料

(一)附件1: High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action - October 2023

。

(二)附件2: Jurisdictions under Increased Monitoring - 27 October 2023 

附件：

(賦稅署)FATF公布高風險及加強監督國家或地區名單相關訊息-1121103

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112年8月防制洗錢最新法規及新聞稿

附件：

112年7月防制洗錢最新法規及新聞稿

依財政部賦稅署112.08.22臺稅稽徵字第11204635180號函

主旨：聯合國安全理事會第1718號制裁委員會制裁名單更新訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。

公告事項內容：聯合國安全理事會依循第1718號決議案，於112年8月16日公布制裁名單更新通告，修正「CHOE CHUN-SIK」（永久參考號：KPi.013）等8人及「MUNITIONS INDUSTRY DEPARTMENT」（永久參考號：KPe.028）相關訊息。

附件一：聯合國安全理事會第SC15385號公告新聞稿內容   點擊連結

附件二：聯合國安理會第1718號制裁委員會更新制裁名單 點擊連結

依財政部賦稅署112.07.25臺稅稽徵字第11204620440號函

主旨：檢送聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會（ISIL and Al-Qaida Sanctions Committee）制裁名單更新訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。

公告事項內容：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會依循資恐相關第1267/1989/2253號決議案，於112年7月21日公布制裁名單更新通告，修正2制裁對象之識別資料及相關訊息。

附件一：聯合國安全理事會第SC15363號公告新聞稿內容   點擊連結

附件二：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會更新制裁名單（以永久參考號排序） 點擊連結

依財政部賦稅署112.07.1臺稅稽徵字第11204607680號函

主旨：聯合國安全理事會第1718號制裁委員會制裁名單更新訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。

公告事項內容：聯合國安全理事會依循第1718號決議案，於112年6月30日公布制裁名單更新通告，修正16名自然人制裁對象（詳如附件）相關訊息。

附件：聯合國安全理事會第SC15342號公告新聞稿內容   點擊連結

附件：

112年6月防制洗錢最新法規及新聞稿

依財政部賦稅署112.06.29臺稅稽徵字第11204603060號函

主旨：檢送「防制洗錢金融行動工作組織」( Financial Action Task Force)公布高風險及加強監督國家或地區名單相關訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。

按法務部112.06.27調錢貳字第11235530450號函說明：

一、FATF於新加坡籍主席T. Raja Kumar任內第3次大會於本(112)年6月23日辦理完竣,會終公布提列高風險及加強監督國家或地區名單如次：

(一)高風險國家或地區(即我國洗錢防制法第11條第2項第1款規定所稱「防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失之國家或地區」)：北韓、伊朗及緬甸。FATF表示該等國家或地區在防制洗錢及打擊資恐、資武擴機制存有重大缺失，呼籲各國應對其採取加強盡職調查或與風險相稱之反制措施(如附件1)

(二)加強監督國家或地區(即我國洗錢防制法第11條第2項第2款規定所稱「未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區」)：阿爾巴尼亞、巴貝多、布吉納法索、喀麥隆(新增)、開曼群島、剛果民主共和國、克羅埃西亞(新增)、直布羅陀、海地、牙買加、約旦、馬利、莫三比克、及利亞、巴拿馬、菲律賓、塞內加、南非、南蘇丹、敘利亞、坦尚尼亞、土耳其、烏干達、阿拉伯聯合大公國、越南(新增)及葉門，前揭加強監督國家或地區刻正與FATF積極合作以解決防制洗錢及打擊資恐、資武擴機制缺失，FATF不要求對其實施加強盡職調查，惟建議應考量各該國家或地區相關風險資訊(附件2)。

二、檢附FATF前揭公告資料

(一)附件1: High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action - June 2023

。

(二)附件2: Jurisdictions under Increased Monitoring - 23 June 2023 

附件：

(賦稅署)FATF公布高風險及加強監督國家或地區名單相關訊息

依財政部賦稅署112.06.09臺稅稽徵字第11204593860號函

主旨：檢送聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會（ISIL and Al-Qaida Sanctions Committee）制裁名單更新訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。

公告事項內容：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會依循資恐相關1267/1989/2253號決議案，於112年6月5日公告制裁名單更新，原指名對象ABD AL-AZIZ ADAY ZIMIN AL-FADHIL（永久參考號：QDi.379）及HAMAD AWAD DAHISARHAN AL-SHAMMARI（永久參考號：QDi.381）自制裁名單移除。

附件一：聯合國安全理事會第SC15309號公告新聞稿內容   點擊連結

附件二：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會更新制裁名單（以永久參考號排序） 點擊連結

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112年洗防課程

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112年5月防制洗錢最新法規及新聞稿

依據法務部調查局洗錢防制處112.05.01電子郵件

主旨：檢送聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會（ISIL and Al-Qaida Sanctions Committee）制裁名單更新訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。

公告事項內容：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會依循資恐相關1267/1989/2253號決議案，於112年4月26日公告制裁名單更新，新增2制裁對象MAULAWI RAJAB（永久參考號：QDi.434）及SULTAN AZIZ AZAM（永久參考號：QDi.435）。

附件一：聯合國安全理事會第SC15267號公告新聞稿內容   點擊連結

附件二：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會更新制裁名單（以永久參考號排序） 點擊連結

附件：

112年4月防制洗錢最新法規及新聞稿

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112年3月防制洗錢最新法規及新聞稿

依財政部賦稅署112.03.02臺稅稽徵字第11204534800號函

主旨：檢送「防制洗錢金融行動工作組織」( Financial Action Task Force)公布高風險及加強監督國家或地區名單相關訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。 

按法務部111.10.24調錢貳字第11135555930號函說明：

一、FATF於新加坡籍主席T. Raja Kumar任內第2次大會於本(112)年2月24日辦理完竣，會終公布提列高風險及加強監督國家或地區名單如次：

<![if !supportLists]>(一) <![endif]>高風險國家或地區(參附件1：High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action-24 February 2023，即我國洗錢防制法第11條第2項第1款所指「防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失之國家或地區」)：北韓、伊朗及緬甸。FATF表示該等國家或地區於防制洗錢及打擊資恐機制存有重大缺失，呼籲各國應加強盡職調查及採取與風險相稱之反制措施。

(二)加強監督國家或地區(參附件2：Jurisdictions under Increased Monitoring-24 February 2023，即我國洗錢防制法第11條第2項第2款所指「未遵循或未充分遵循國際防制錢組織建議之國家或地區」)：阿巴尼亞、巴貝多、布吉納法索、東埔寨、開曼群島、剛果民主共和國、直布羅陀、海地、牙買加、約旦、馬利、莫三比克、奈及利亞(新增)、巴拿馬、菲律賓、塞內加、南非(新增)、南蘇丹、敘利亞、坦尚尼亞、土耳其、烏千達、阿拉伯聯合大公國及葉門；FATF另公告不再適用加強監督程序之國家或地區：柬埔寨、摩洛哥。

二、前揭加強監督國家或地區刻正與FATF積極合作以解決防制洗錢及打擊資恐機制缺失，FATF不要求實施加強盡職調查，惟應考量各該國家或地區相關風險資訊。

三、檢附FATF前揭公告資料

(一)附件1:High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action-24 February 2023。

(二)附件2:Jurisdictions under Increased Monitoring-24 February 2023

附件：

(賦稅署)FATF公布高風險及加強監督國家或地區名單相關訊息

附件：

112年2月防制洗錢最新法規及新聞稿

主旨：檢送聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會（ISIL and Al-Qaida Sanctions Committee）制裁名單更新訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。

公告事項內容：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會依循資恐相關第1267/1989/2253號決議案，於112年2月2日公布制裁名單更新通告，修正計29制裁對象（包含個人、實體和其他團體）之識別資料及相關訊息。

附件一：聯合國安全理事會第SC15190號公告新聞稿內容   點擊連結

附件二：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會更新制裁名單（以永久參考號排序） 點擊連結

依財政部賦稅署 112.01.31臺稅稽徵字第11204512630號函

主旨：檢送聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會（ISIL and Al-Qaida Sanctions Committee）制裁名單更新訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。

公告事項內容：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會依循資恐相關1267/1989/2253號決議案，於112年1月27日公告制裁名單更新，新增1制裁實體和其他團體Islamic State In Iraq And the Levant In South-East Asia (ISIL-SEA, ISIL-South East Asia)（永久參考號：QDe.169）。

附件一：聯合國安全理事會第SC15186號公告新聞稿內容   點擊連結

附件二：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會更新制裁名單（以永久參考號排序） 點擊連結

依財政部賦稅署 112.01.19臺稅稽徵字第11204511950號函

主旨：檢送聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會（ISIL and Al-Qaida Sanctions Committee）制裁名單更新訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。

公告事項內容：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會依循資恐相關1267/1989/2253號決議案，於112年1月16日公告制裁名單更新，新增1名制裁對象ABDUL REHMAN MAKKI（永久參考號：QDi.433）。

附件一：聯合國安全理事會第SC15177號公告新聞稿內容   點擊連結

附件二：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會更新制裁名單（以永久參考號排序） 點擊連結

資恐防制資訊可至下列網址查詢：

1. 法務部調查局洗錢防制處網站查詢https://www.mjib.gov.tw/mlpc

2. 台灣集中保管結算所洗錢防制查詢系統https://aml.tdcc.com.tw/AMLAMF/login.html

附件：

112年1月防制洗錢最新法規及新聞稿

附件：

111年12月防制洗錢最新法規及新聞稿

依據財政部中區國稅局111.12.30中區國稅一字第1110012410號函

主旨：有關財政部中區國稅局有111年度辦理記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐非現地及現地檢查之通案缺失如說明二，請向貴會會員加強宣導，轉請查照。

附件：

(中區國稅局)111年度防制洗錢與打擊資恐非現地及現地檢查之通案缺失