依財政部賦稅署113.10.30臺稅稽徵字第11304660030號函
主旨：檢送「防制洗錢金融行動工作組織」(Financial Action Task Force)公布高風險及加強監督國家或地區名單相關訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。
FATF於墨西哥籍主席Elisa de Anda Madrazo任內第1次大會於本(113)年10月25日辦理完竣，會終公布提列高風險及加強監督國家或地區名單如次：
一、高風險國家或地區(即我國洗錢防制法第9條第2項第1款規定所稱「防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失之國家或地區」)：北韓、伊朗及緬甸。FATF表示該等國家或地區在防制洗錢及打擊資恐、資武擴機制存有重大缺失，呼籲各國應對其採取加強盡職調查或與風險相稱之反制措施。(附件1)
二、加強監督國家或地區(即我國洗錢防制法第9條第2項第2款規定所稱未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區」)：阿爾及利亞(新增)、安哥拉(新增)、保加利亞、布吉納法索、喀麥隆、象牙海岸(新增)、克羅埃西亞、剛果民主共和國、海地、肯亞、黎巴嫩(新增)、馬利、摩納哥、莫三比克、納米比亞、奈及利亞、菲律賓、南非、南蘇丹、敘利亞、坦尚尼亞、委內瑞拉、越南及葉門。前揭加強監督國家或地區刻正與FATF積極合作以解決防制洗錢及打擊資恐、資武擴機制缺失，FATF不要求對其實施加強盡職調查，惟建議應考量各該國家或地區相關風險資訊。另塞內加爾不再適用加強監督程序。(附件2)
三、檢附FATF前揭公告資料
(一)附件1: High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action - October 2024 2024年10月高風險名單公告
(二)附件2: Jurisdictions under Increased Monitoring - October2024 2024年10月加強監督名單公告
附件:
依財政部賦稅署113.09.20臺稅稽徵字第11304639500號函
主旨：聯合國安全理事會第1718號制裁委員會制裁名單更新訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。
公告事項內容：聯合國安全理事會依循第1718號決議案，於113年9月17日公布制裁名單更新通告，修正1名制裁對象(詳如附件一)之識別資料及相關訊息。
附件一：聯合國安全理事會第SC15823號公告新聞稿內容 點擊連結
附件二：聯合國安理會第1718號制裁委員會更新制裁名單 點擊連結
資恐防制資訊可至下列網址查詢：
法務部調查局洗錢防制處網站查詢https://www.mjib.gov.tw/mlpc
台灣集中保管結算所洗錢防制查詢系統https://aml.tdcc.com.tw/AMLAMF/login.html
秘書處通知
一、北區國稅局自113年7月16日起至7月31日下午12時止，進行「113年度記帳士、記帳及報稅代理人防制洗錢/打擊資恐非現地監理線上問卷調查」，請會員務必填寫問卷，以維護權益。
為協助會員理解洗防問卷題意，特製作「洗防線上問卷調查填寫注意事項」，請自行參考，如 (附件1)
二、國稅局提供填答小技巧，如下：
1.建議會員先行看過問卷內容，依實際狀況擬答後再點入問卷依式填答，以免畫面停留過久可能會當掉。
2.有關事務所「一般資訊」部分，請盡量確認填答資料之完整正確性(可先在其他地方打好文字再複製過來)，以免事後勾稽不到填答的業者。
3.問卷開放時間內，如發現前一次填答有誤，可再次進入系統填答，會以填答時間較後者為主，惟因須人工排除，請盡量避免此情況。
三、若對於問卷操作或填寫內容有問題時，請與北區國稅局承辦窗口聯繫。
電話3396789營所稅組：張先生-分機1320 蕭小姐-分機1322
https://www.ntbna.gov.tw/question/ea905d50cebc4db797dbdb5ef754a60e#gsc.tab=0
附件：
依財政部賦稅署113.07.04臺稅稽徵字第11304597460號函
主旨：檢送「防制洗錢金融行動工作組織」( Financial Action Task Force)公布高風險及加強監督國家或地區名單相關訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。
FATF於新加坡籍主席T.RajaKumar任內第6次大會於本(113)年6月28日辦理完竣，會終公布提列高風險及加強監督國家或地區名單如次：
一、高風險國家或地區(即我國洗錢防制法第11條第2項第1款規定所稱「防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失之國家或地區」)：北韓、伊朗及緬甸。FATF表示該等國家或地區在防制洗錢及打擊資恐、資武擴機制存有重大缺失，呼籲各國應對其採取加強盡職調查或與風險相稱之反制措施。(附件1)
二、加強監督國家或地區(即我國洗錢防制法第11條第2項第2款規定所稱「未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區」)：保加利亞、布吉納法索、喀麥隆、克羅埃西亞、剛果民主共和國、海地、肯亞、馬利、摩納哥(新增)、莫三比克、納米比亞、奈及利亞、菲律賓、塞內加爾、南非、南蘇丹、敘利亞、坦尚尼亞、委內瑞拉(新增)、越南及葉門。前揭加強監督國家或地區刻正與FATF積極合作以解決防制洗錢及打擊資恐、資武擴機制缺失，FATF不要求對其實施加強盡職調查，惟建議應考量各該國家或地區相關風險資訊。另牙買加及土耳其不再適用加強監督程序。(附件2)
三、檢附FATF前揭公告資料
(一)附件1: High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action - June 2024
(二)附件2: Jurisdictions under Increased Monitoring - June 2024
附件：
有關洗防檢查：
依據我國風險評估流程，以每 3 年為期持續進行更新評估，今年適逢風險評估更新期程。
⚠️國稅局將在6-8月間進行問卷調查，屆時請公會宣導會員配合填寫。
依財政部賦稅署113.05.02臺稅稽徵字第11304565670號函
主旨：檢送聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會（ISIL and Al-Qaida Sanctions Committee）制裁名單更新訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。
公告事項內容：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會依循資恐相關第1267/1989/2253號決議案，於113年4月25日公布制裁名單更新通告，修正1名制裁對象(詳如附件一)之識別資料及相關訊息。
附件一：聯合國安全理事會第SC15682號公告新聞稿內容 點擊連結
附件二：聯合國安全理事會第 1267/1989/2253 號制裁委員會更新制裁名單（以永久參考號排序） 點擊連結
依財政部賦稅署113.03.01臺稅稽徵字第11304531340號函
主旨：檢送「防制洗錢金融行動工作組織」( Financial Action Task Force)公布高風險及加強監督國家或地區名單相關訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。
一、FATF於新加坡籍主席T .Raja Kumar任內第5次大會於本(113)年2月23日辦理完竣，會終公布提列高風險及加強監督國家或地區名單如次：
(一)高風險國家或地區(即我國洗錢防制法第11條第2項第1款規定所稱「防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失之國家或地區」)：北韓、伊朗及緬甸。FATF表示該等國家或地區在防制洗錢及打擊資恐、資武擴機制存有重大缺失，呼籲各國應對其採取加強盡職調查或與風險相稱之反制措施。(附件1)
(二)加強監督國家或地區(即我國洗錢防制法第11條第2項第2款規定所稱未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區」)：保加利亞、布吉納法索、喀麥隆、剛果民主共和國、克羅埃西亞、海地、牙馬加、肯亞(新增)、馬利、莫三比克、納米比亞(新增)、奈及利亞、菲律賓、塞內加爾、南非、南蘇丹、敘利亞、坦尚尼亞、土耳其、越南及葉門。前揭加強監督國家或地區刻正與FATF積極合作以解決防制洗錢及打擊資恐、資武擴機制缺失，FATF不要求對其實施加強盡職調查，惟建議應考量各該國家或地區相關風險資訊。另巴貝多、直布羅陀、烏干達及阿拉伯聯合大公國不再適用加強監督程序。(附件2)
二、檢附FATF前揭公告資料
(一)附件1: High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action - February 2024
(二)附件2: Jurisdictions under Increased Monitoring - 23 February 2024
附件:
依財政部賦稅署113.02.16臺稅稽徵字第11304524880號函
主旨：檢送聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會（ISIL and Al-Qaida Sanctions Committee）制裁名單更新訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。
公告事項內容：聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會依循資恐相關第1267/1989/2253號決議案，於113年2月7日公布制裁名單更新通告，修正85制裁對象之識別資料及相關訊息。
附件一：聯合國安全理事會第SC15581號公告新聞稿內容 點擊連結
附件二：制裁名單更新修正85制裁對象之識別資料（以永久參考號排序） 點擊連結
依財政部賦稅署113.01.12臺稅稽徵字第11304001120號函、113.01.12臺稅稽徵字第11304508880號函
主旨：檢送聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會（ISIL and Al-Qaida Sanctions Committee）制裁名單更新訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。
公告事項內容：
一、聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會依循資恐相關第1267/1989/2253號決議案，於113年1月5日公布制裁名單更新通告，修正7制裁對象之識別資料及相關訊息。
附件一：聯合國安全理事會第SC15556號公告新聞稿內容 點擊連結
附件二：聯合國安理會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會公布制裁名單更新修正7制裁對象識別資料等（以永久參考號排序） 點擊連結
二、聯合國安全理事會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會依循資恐相關第1267/1989/2253號決議案，於113年1月10日公布制裁名單更新通告，修正14制裁對象之識別資料及相關訊息。
附件一：聯合國安全理事會第SC15560號公告新聞稿內容 點擊連結
附件二：聯合國安理會伊斯蘭國與基地組織制裁委員會公布制裁名單更新修正14制裁對象識別資料等（以永久參考號排序） 點擊連結
依財政部賦稅署113.01.12臺稅稽徵字第11304001110號函
主旨：聯合國安全理事會第1718號制裁委員會制裁名單更新訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。
公告事項內容：聯合國安全理事會依循第1718號決議案，於113年1月5日公布制裁名單更新通告，修正法人「GENERAL BUREAU OFATOMIC ENERGY （GBAE）」（永久參考號：KPe.007）及「ACADEMY OF NATIONAL DEFENSE SCIENCE」（永久參考號：KPe.021）相關訊息。
附件一：聯合國安全理事會第SC15555號公告新聞稿內容 點擊連結
附件二：聯合國安理會第1718號制裁委員會更新制裁名單 點擊連結